计算分析题

61.

（一）资料：北京某公司2011年9月30日的银行存款日记账余额为l29 800元，银行对账单的余额为132 600元，经过逐笔核对发现有以下未达账项：

（1）企业开出转账支票一张，金额5 500元，持票人尚未到银行办理转账；

（2）银行代企业收回销货款7 500元，企业尚未接到银行的收款通知；

（3）银行代企业支付水电费5 900元，企业尚未接到银行的付款通知；

（4）企业销售商品收到购货单位送存的转账支票一张，金额4 300元，企业尚未将转账支票及 时送存银行。

（二）要求根据以上资料，对以下5个问题分别作出正确的选择。

（1）在编制调节表时，应在公司日记账余额的基础上增加的金额为（ ）元。

A.4 300

B.5 500

C.5 900

D.7 500

（2）在编制调节表时，应在公司日记账余额的基础上减少的金额为（ ）元。

A.4 300

B.5 500

C 5 900

D.7 500

（3）在编制调节表时，应在银行对账单余额的基础上增加的金额为（ ）元。

A.4 300

B.5 500

C.5 900

D.7 500

（4）在编制调节表时，应在银行对账单余额的基础上减少的金额为（ ）元。

A.4 300

B.5 500

C.5 900

D.7 500

（5）该公司2011年6月30日，存放在银行实际可动用的款项应为（ ）元。

A.129 800

B.131 000

C.131 400

D.132 600