要求：编制银行存款余额调节表。

银行存款余额调节表

××年5月31日

2.某企业采用记账凭证账务处理程序，有A、B两种材料，请将下列原材料账簿的总账和明

细账登记完毕，并结计出余额。

原材料总分类账

原材料明细分类账

账户名称：A材料 计量单位：件

原材料明细分类账

账户名称：B材料 计量单位：件

3.某企业2005年6月份发生经济业务如下：

1)5日，从银行提取现金90 000元。

2) 5日，以现金支付本月工资90 000元。

3)9日，购入原材料一批，增值税发票上注明价款2 800元，增值税476元，材料己验收

入库，当即以支票支付货款。

4) 10日，以银行存款支付厂部办公费3 700元。

5) 15日，职工王华报销差旅费230元，交回现金20元。

6) 25日，由银行借入短期借款3 600元。

7) 30日，结转本月J+部管理人员工资20 000元，车间管理人员工资10 000元，生产工人

工资50 000元，销售部门人员5 000元，福利部门人员5 000元。月终计提应付福利费(提取比例为14%)

8) 30日，生产产品领用原材料3 000元。

9) 30日，计算并结转本月管理费用，营业费用。

要求：

1)根据上述经济业务做出会计分录(“应交税金”科目须列出各级明细科目)。

2)完整本月试算平衡表。

试算平衡表

2005年06月

2005年06月