3 华天公司2008年12月末结账前的余额试算表如下。

华天公司

结账前余额试算表

2008年12月?????? ?单位:元

账户名称

借方余额

贷方余额

库存现金

500

银行存款

85 000

应收账款

45 500

库存商品

170 000

固定资产

200 000

累计折旧

5 000

短期借款

20 000

应付账款

50 000

实收资本

200 000

盈余公积

2 000

利润分配

8 000

本年利润

40 000

主营业务收入

206 000

销售费用

10 000

管理费用

20 000

合 计

531 000

531 000

月末,华天公司的会计人员进行了以下经济事项进行了结账处理:

(1)计提本月办公用固定资产折旧1 000元。

(2)结转本月已售商品成本,共计100 000元。

(3)结转本月的损益类账户至“本年利润”账户。

(4)按25%的所得税税率计算本月应交所得税。

(5)将本月所得税结转至“本年利润”账户。

(6)结转“本年利润”账户。

要求:根据上述资料,完成下列华天公司12月份的结账后试算平衡表的编制。

华天公司

结账后余额试算表

2008年12月 单位:元

账户名称

借方余额

贷方余额

库存现金

500

银行存款

(1)

应收账款

(2)

库存商品

(3)

固定资产

(4)

累计折旧

(5)

短期借款

(6)

应付账款

(7)

应交税费

(8)

实收资本

200 000

盈余公积

(9)

利润分配

(10)

合 计

(11)

(12)

(本题分数:12分)

综合题,请答题:????

?注:填写金额不要加单位。只允许输入阿拉伯数字。

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3.

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(4) ???200000?????? ???????????????(10) ???10425?????

(5) ?????6000?????? ???????????????(11) ??401000?????

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