四、计算分析题（本题共2题，每题10分，共20分）

2.XYZ公司2008年9月30日银行存款日记账余额为54000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：

①9月28日，XYZ公司开出一张金额为3500元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。

②9月29日，XYZ公司送存银行的某客户转账支票2100元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

③9月30日，XYZ公司当月的水电费用750元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。

④9月30日，银行计算应付给XYZ公司的存款利息120元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。

⑤9月30日，XYZ公司委托银行代收的款项14000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。

⑥9月30日，XYZ公司收到购货方转账支票一张，金额为6000元，已经送存银行，但银行尚未入账。

要求：完成下列XYZ公司的银行存款余额调节表。

银行存款余额调节表

编制单位：XYZ公司 2008年9月30日 单位：元

项目 金额 项目 金额

企业银行存款日记账余额 54000 银行对账单余额 62770

加：银行已收企业未收的款项合计 （1）（ ） 加：企业已收银行未收的款项合计 （3）（ ）

减：银行已付企业未付的款项合计 750 减：企业已付银行未付的款项合计 （4）（ ）

调节后余额 （2）（ ） 调节后余额 （5）（ ）

2.1）【正确答案】14120

【答案解析】银行已收企业未收的款项合计=120+14000=14120（元）。

2）【正确答案】67370

【答案解析】调节后余额=54000+14120-750=67370（元）。

3）【正确答案】8100

【答案解析】企业已收银行未收的款项合计=2100+6000=8100（元）。

4）【正确答案】3500

【答案解析】企业已付银行未付的款项合计=3500（元）。

5）【正确答案】67370

【答案解析】调节后余额=62770+8100-3500=67370（元）。

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