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1、支付给某职工工资1200元，由于超过了结算起点1000元，因此，不能用库存现金支付，必须通过银行进行转账结算。（ ）
2、出纳人员不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作，但可以兼管会计档案保管。（ ）
3、库存现金日清月结制度中的“日清”指的是出纳员应对当日的库存现金收付业务全部登记库存现金日记账，结出账面余额，并与库存现金核对相符。（ ）
4、无法查明原因的库存现金盘盈应该冲减当期的管理费用。（ ）
5、任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储。（ ）
6、企业支付库存现金，可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取或从本企业的现金收入中直接支付。（ ）
7、库存现金的限额由企业根据需要自己核定。（ ）
8、企业需要到外地临时或零星采购，可以将款项通过银行汇入采购地银行。汇入采购地银行的这部分资金通过应通过"银行存款"账户核算。（ ）
9、汇兑可以分为电汇和信汇两种。（ ）
10、银行本票同城异地都可以适用。（ ）
11、库存现金支票只能用于提取库存现金，但是转账支票可以用于转账，也可以提取库存现金。（ ）
12、商业汇票只能用于商品交易的结算，不可用于劳务结算。（ ）
13、未到期的商业汇票可以到银行办理贴现。（ ）
14、一个企业可以开设多个基本存款账户。（ ）
15、企业开立的一般存款账户，主要用于办理日常转账结算和现金收付。 （ ）
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参考答案：
1、
【正确答案】：N
【答案解析】：因为工资属于可以用库存现金支付的项目，不受结算起点的限制，所以是可以用库存现金支付的。
【该题针对“现金的使用范围”知识点进行考核】
2、
【正确答案】：N
【答案解析】：出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
【该题针对“库存现金管理的内部控制制度”知识点进行考核】
3、
【正确答案】：Y
【答案解析】：
【该题针对“库存现金”知识点进行考核】
4、
【正确答案】：N
【答案解析】：无法查明原因的库存现金盘盈应该记入营业外收入。
【该题针对“库存现金清查的核算”知识点进行考核】
5、
【正确答案】：Y
【答案解析】：
【该题针对“库存现金管理的内部控制制度”知识点进行考核】
6、
【正确答案】：N
【答案解析】：企业支付现金，可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取，不得从本企业的现金收入中直接支付。
【该题针对“库存现金收支的规定”知识点进行考核】
7、
【正确答案】：N
【答案解析】：库存现金限额由银行核定，核定的依据一般是企业3－5天的正常开支需要。
【该题针对“库存现金限额”知识点进行考核】
8、
【正确答案】：N
【答案解析】：应该通过“其他货币资金——外埠存款”来核算。
【该题针对“其他货币资金的核算”知识点进行考核】
9、
【正确答案】：Y
【答案解析】：
【该题针对“汇兑结算方式”知识点进行考核】
10、
【正确答案】：N
【答案解析】：银行本票适用于在同一票据交换区域内需要支付各种款项的单位和个人。商业汇票同城异地都可以适用。
【该题针对“银行本票结算方式”知识点进行考核】
11、
【正确答案】：N
【答案解析】：转账支票只能用于转账，不能提取库存现金。
【该题针对“支票结算方式”知识点进行考核】
12、
【正确答案】：Y
【答案解析】：
【该题针对“商业汇票结算方式”知识点进行考核】
13、
【正确答案】：Y
【答案解析】：
【该题针对“商业汇票结算方式”知识点进行考核】
14、
【正确答案】：N
【答案解析】：一家企业只能选择一家银行的营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开设基本存款账户。
【该题针对“银行存款账户的开立”知识点进行考核】
15、
【正确答案】：N
【答案解析】：办理日常转账结算和现金收付是基本存款账户。
【该题针对“一般存款账户”知识点进行考核】
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