四、实务操作题(本类题共15小题。每小题4分。共60分)
31.新建账套，要求如下：
(1)账套名称：文达通科技有限公司
(2)采用的会计准则：企业会计准则
(3)科目设置：生成预设科目
(4)本位币编码：RMB
(5)本位币名称：人民币
(6)账套启用时间：2014-1-1
32.(操作员：张主管;账套：101账套;操作日期：2014年1月1日)
设置账套的凭证类型，其中银付凭证类型设置如下：
编码：银收
名称：银行收款凭证
格式：收款凭证
借方必有科目：1002
33.(操作员：刘主管;账套：101账套;操作日期：2014年1月1日)
设置职员类型。
职员类型编码：012
职员类型名称：临时人员
34.(操作员：系统主管;账套：101账套;操作13期：2014年1月1日)
新增付款条件。
付款条件编码：100D
付款条件名称：100天
到期日期(天)：100
优惠日：30、折扣率：3%
优惠日：60、折扣率1%
35.(操作员：苏会计;账套：201账套;操作日期：2014年1月31日)
1月3日，将多余的库存现金10000元存人工行，请填制记账凭证。
36.(操作员：苏会计;账套：201账套;操作日期：2014年1月31日)
1月4日，支付销售网点的展览费5000元，工行转账支票号码104，请填制记账凭证。
37.(操作员：苏会计;账套：201账套;操作日期：2014年1月31日)
1月30日，车间产品生产完工入库，进行成本结转，其中A产品完工产品成本为10000元，B产品完工产品成本为20000元。
38.(操作员：卞会计;账套：202账套;操作日期：2014年1月31日)
将转账前第0002号凭证的借贷方丙材料的数量全部修改为1000千克，每千克10元。
39.(操作员：王主管;账套：205账套;操作日期：2014年1月31日)
选择卡片号为1802的固定资产变动单，生成记账凭证。
40.(操作员：卞会计;账套：202账套;操作日期：2014年1月31日)
作废收账凭证的第0003号凭证。
作废付款凭证的第0004号凭证。
41.(操作员：李主管;账套：501账套;操作日期：2014年1月31日)
修改并设置工资项目。
工资表名：1月份工资表
项目名称：岗位工资
类型：数字
长度：12
小数：2
42.(操作员：李主管;账套：501账套;操作日期：2014年1月31Et)
将“管理人员”工资表生成记账凭证。
选择公式：管理人员.实发合计
设置科目：贷方科目：2211—O1工资;借方科目：6602-O1工资
43.(操作员：赵主管;账套：301账套;操作日期：2014年1月31日)
选择单据号为0015(单据类型为应收借项)的应收单，生成凭证。
44.(操作员：赵主管;账套：301账套;操作日期：2014年1月31日)
录入应付单1月15日，由于采购丙材料(已入库)，欠奋发电子有限公司货款23400元。
请录入应付单。
应付科目：2202金额：23400
对方科目：1403-03金额：20000
对方科目：2221-O1-02金额：3400
45.打开报表平台，设置报表公式。
打开考生文件夹下的“资产负债表一84.srp”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。
判断并设置C17、E18单元格的计算公式。
四、实务操作题答案
31.【答案】操作路径：点击系统菜单下的新建账套功能，出现“新建账套”对话框，输入新建账套名称“文达通科技有限公司”，选择账套采用的会计准则“企业会计准则”。设置生成预设会计科目，设置本账套本位币编码为：RMB，指定本账套使用的本位币为：人民币，设置账套的启用日期“2014一O1—01”。
32.【答案】操作路径：点击基础编码导航，双击“凭证类型”功能，进入“凭证类型”页面，点击“新增”，弹出“新增凭证类别”对话框，输入凭证类型编码、名称、格式、借方必有科目，点击“确定”按钮。
33.【答案】操作路径：点击基础编码导航，双击“职员类型”功能，进入“职员类型”页面，单击“新增”，出现“新增职员类型”对话框，输入职员类型编码、职员类型名称，单击“确定”。
34.【答案】操作路径：点击基础编码导航，双击“付款条件”功能，进入“付款条件”页面，单击“新增”，出现“新增付款条件”对话框，输入付款条件，设置到期日期(天)，设置优惠日和折扣率，单击“确定”。
35.【答案】操作路径：点击总账管理导航，双击“填制凭证”功能，进入“记账凭证”页面。输入凭证信息(凭证填制日期、凭证摘要、借贷方科目、金额)，单击“确定”。
提示：本题会计分录为
借：银行存款——工行存款10000
贷：库存现金10000
36.【答案】操作路径：点击总账管理导航，双击“填制凭证”功能，进入“记账凭证”页面。输入凭证信息(凭证填制日期、凭证摘要、借贷方科目、金额)，工行存款辅助项选择付款方式“转账支票”，输入票据号“104”，单击“确定”。
提示：本题会计分录为
借：销售费用——展览费5000
贷：银行存款——工行存款5000
37.【答案】操作路径：点击总账管理导航，双击“填制凭证”功能，进入“记账凭证”页面。输入凭证信息(凭证填制日期、凭证摘要、借贷方科目、金额)，单击“确定”。
提示：本题会计分录为
借：库存商品——A产品10000
——B产品20000
贷：生产成本——A产品10000
——B产品20000
38.【答案】操作路径：点击总账管理导航，双击“凭证管理”功能，进入“凭证列表”页面，选择“0002号”转账凭证，点击“修改”，弹出“记账凭证”对话框，将丙材料的借贷方数量全部修改为1000千克，原币单价修改为10元，单击“确定”。
39.【答案】操作路径：点击固定资产导航，双击“固资凭证”功能，进入“固资凭证向导”页面，选择需要生成凭证的固资变动资料，单击“下一步”，生成记账凭证。
40.【答案】换作路径：点击总账管理导航，双击“凭证管理”功能，进入“凭证列表”页面，选择0003号收账凭证，点击“修改”，出现“记账凭证”对话框，单击“作废”，确认作废该凭证，单击“确定”。同理作废0004号付款凭证。
41.【答案】操作路径：点击工资管理导航，双击“工资表目录”功能，进入“工资表目录”页面，单击选中“1月份工资表”，单击“修改”，出现“修改工资表”对话框，打开“指定发放项目窗口”，找到需要设置的工资项目，单击此项目，按照要求修改并选择到“本次发放的工资项目”，单击“下一步”直至完成。
42.【答案】操作路径：点击工资管理导航，双击“工资凭证”功能，进入“工资凭证向导”页面，选择“管理人员”工资表，单击“下一步”，选择计算公式，单击“下一步”，设置借、贷方科目，单击“下一步”，完成。
43.【答案】操作路径：点击应收管理导航，双击“应收凭证”功能，进入“应收凭证”页面，勾选要生成凭证的单据，设置凭证类别和凭证摘要，单击“完成”，生成凭证，查看生成的凭证。
44.【答案】操作路径：点击应付管理导航，双击“应付贷项”功能，进入“应付单”页面，设置单位为“奋发电子有限公司”，设置日期为“2014年1月15日”，设置应付科目为“2202应付账款”，输入本币金额“23400”，输入摘要信息，输入科目“1403—03丙材料”，金额“20000”，另起一行，输入科目“2221—01—02进项税额”，金额“3400”，单击“确定”。
45.【答案】操作路径：分别输入C17、E18单元格的计算公式：C17=SUM(C6：C16)，E18=SUM(E6：E17)，单击“文件”下的“保存”。
